西藏珠峰(600338.CN)

西藏珠峰年报收问询函:货币资金猛降 第一大客户抽身

时间:20-07-22 15:34    来源:中国经济网

中国经济网北京7月22日讯 上海证券交易所网站近日公布的关于对西藏珠峰(600338)资源股份有限公司2019年年度报告信息披露的问询函(上证公函【2020】0865号),2020年6月24日,西藏珠峰资源股份有限公司(简称“西藏珠峰”,600338.SH)发布2019年年报。 

年报显示,西藏珠峰2019年实现营收22.34亿元,同比增长9.19%;实现归母净利润6.00亿元,同比下滑33.37%;实现扣非净利润5.61亿元,同比下滑37.66%;经营活动产生的现金流量净额9.77亿元,同比增长48.40%。 

  

西藏珠峰2019年期末货币资金余额2.06亿元,占总资产比例为4.92%,较上期期末下滑83.08%。其中,库存现金11.56万元,银行存款3494.99万元。西藏珠峰称,货币资金减少,主要系公司银行贷款归还所致。 

  

西藏珠峰实现营业收入22.34亿元,比上年增加9.19%;营业成本15.18亿元,比上年增加67.72%;全年实现毛利率53.29%,比上年减少16.25个百分点。其中:西藏珠峰子公司塔中矿业2019年实现营业收入17.54亿元,比上年减少14.24%;营业成本5.68亿元,比上年减少11.25%;全年毛利率67.58%,比上年减少1.10个百分点;大宗贸易业务2019年实现营业收入4.99亿元,营业成本5.01亿元,全年毛利率-0.33%。 

前五名客户销售额21.05亿元,占年度销售总额95.75%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。西藏珠峰子公司塔中矿业精矿产品销售给嘉能可国际、阿玛雷克冶炼厂(乌兹别克斯坦)。而按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款中,嘉能可国际公司为第一位。应收账款金额为6349.01万元,占应收账款比例为59.09%,计提坏账准备317.45万元。 

  

2018年年报显示,西藏珠峰子公司塔中矿业精矿产品销售给万向资源(新加坡)有限公司。同时,万向资源有限公司位居按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款名单第一位,应收账款金额为2.43亿元,占应收账款比例为91.73%。 

上海证券交易所认为,年报显示,公司2016-2018年第一大客户为万向资源,公司对其销售收入占总收入比例达90%以上,2019年度公司第一大客户变为嘉能可公司,且形成大量应收账款,万向资源不再是公司客户。 

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第2号》)、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对西藏珠峰2019年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请西藏珠峰结合行业情况和公司经营情况等进一步补充披露关于生产经营情况、财务状况等3个方面的共计8点信息。请西藏珠峰收到本问询函后立即披露,并于7月28日前以书面形式回复上海证券交易所上市公司监管一部并披露,同时按要求对定期报告作相应修订和披露。 

以下为原文: 

上海证券交易所 

上证公函【2020】0865号 

关于对西藏珠峰资源股份有限公司2019年年度报告信息披露的问询函 

西藏珠峰资源股份有限公司: 

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第2号》)、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对公司2019年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请公司结合行业情况和公司经营情况等进一步补充披露下述信息。 

一、关于生产经营情况  

1.贸易业务情况。年报显示,公司于2019年第四季度开始开展贸易业务,全年大宗商品贸易收入约4.99亿元,对应成本约5亿元,毛利率为-0.33%。请公司补充披露:(1)结合贸易业务的经营模式、上下游情况及核心竞争力,说明公司于2019年第四季度开展贸易业务的主要考虑;(2)结合贸易业务涉及的产品种类、价格波动及可比公司可比业务情况等因素,说明本年度贸易业务未能实现盈利的原因;(3)结合贸易业务现金及货物的流转环节、单据交付情况等,说明贸易业务规模是否与存货、运费变动相匹配,并说明贸易业务收入是否采用总额法核算,是否符合会计准则的相关规定。  

2.客户变化。年报显示,公司2016-2018年第一大客户为万向资源,公司对其销售收入占总收入比例达90%以上,2019年度公司第一大客户变为嘉能可公司,且形成大量应收账款,万向资源不再是公司客户。请公司补充披露:(1)列示近三年公司前五大客户名称、销售金额与产品销售量;(2)结合前述信息与公司与客户之间的交易形式、万向资源的具体情况等,说明公司重要客户发生变化的原因及合理性,是否影响公司持续经营;(3)结合公司业务模式、可比公司情况,说明公司客户与供应商集中的原因及合理性。 

3.毛利率。年报显示,公司 2019 年采矿业务实现营业收入约17.54亿元,同比下降约14.24%,实现归属于上市公司股东的净利润约6.0亿元,同比下降33.37%。公司采矿业务毛利率67.58%,近年来持续下降。请公司结合选矿回收率、矿石入选品位、单位综合成本、金属价格波动情况及同行业可比公司情况等因素综合分析采矿业务毛利率较高以及近年来持续下滑的原因。 

二、关于财务状况 

4.利息费用。年报显示,公司本期财务费用合计8833.09万元。其中,利息收入1345.57万元;汇兑损失1059.93万元,较2018年1.02亿元的汇兑收益差距较大。请公司补充披露:(1)结合公司货币资金余额变动情况,存款方式与利率,说明公司利息收入水平的合理性;(2)结合人民币对美元以及人民币对索莫尼的汇率波动、公司结汇时点等,说明公司汇兑损益的计算过程,并量化分析汇兑损益波动较大的原因及合理性。 

5.货币资金。年报显示,公司2019年末货币资金余额为2.06亿元,较2018年末减少10.09亿元,减少幅度达83.08%,变动幅度较大,主要由于公司偿还短期借款。公司2.06亿元货币资金中,有1.59亿元受限。请公司补充披露:(1)列示公司2019年度偿还短期借款的银行分支机构、金额、借款用途、年限、利率、担保物等明细情况,并说明在2019年度大规模偿还银行借款的原因及合理性;(2)结合公司资金使用方式、受限规模与业务模式,说明前期公司保持较高货币资金与长短期借款的原因及合理性。 

6.其他应收款。年报显示,公司通过持股45%的珠峰香港公司收购 LIX 公司 100%股权,从而间接持有 SDLA 锂盐湖资产的相应权益。收购资金来源为公司对珠峰香港的财务资助,其中公司履行45%股权对应的财务资助 9,302.85 万美元,代其他股东垫付财务资助9,870.15 万美元。目前账面形成 13.39 亿元的其他应收款。请公司补充披露:(1)结合收购资金安排、公司在 SDLA 锂盐湖资产中的董事会席位与控制权安排等,说明公司采用财务资助形式而非股权增资形式进行投资的主要考虑;(2)结合代垫款项协议的内容、款项偿还期限与安排、催收措施等,说明珠峰香港其他股东未同比例进行财务资助的原因;(3)结合 SDLA 锂盐湖资产产能建设情况、业务模式、当地行业政策以及产品价格等情况,说明 SDLA 锂盐湖资产的运营进度,并说明公司的其他应收款是否存在减值风险。 

7. 在建工程。年报显示,你公司报告期在建工程5万吨粗铅冶炼项目,工程进度为 99.95%,较上年度工程进度 92.85%进展缓慢,本期转固金额 0元,期末余额为4.76亿元,超过预算数。请公司结合该工程项目的进度情况、可使用状态等,说明报告期转固金额的准确性、合理性,是否存在延迟结转固定资产的情形。 

三、其他  

8.请公司核查年报第8页分季度财务数据、第19页成本分析表中本期金额较上年同期变动比例等数据是否存在错漏,如有请予以更正。  

针对前述问题,公司依据《格式准则第2号》、上海证券交易所行业信息披露指引等规定要求,认为不适用或因特殊原因确实不便披露的,应当说明无法披露的原因。 

请你公司收到本问询函后立即披露,并于7月28日前以书面形式回复我部并披露,同时按要求对定期报告作相应修订和披露。 

上海证券交易所上市公司监管一部 

二〇二〇年七月二十一日